Характеристики на управлението на вземанията, цели

на управление на вземанията се отнася до набор от политики, процедури и практики, използвани от дадено дружество по отношение на управлението на предлаганите на кредит продажби. Това е обработката на всички предстоящи фактури, които дадено дружество трябва да получи плащане след доставяне на продукт или услуга.

Тоест, това е обработката на събирането на парите, които клиентите дължат на компания. Повечето компании предлагат на клиентите си възможност да купуват своите продукти и услуги на кредит. При правилно проектиране такова споразумение може да бъде взаимно изгодно както за компанията, така и за нейните клиенти.

Те са един от стълбовете на генериране на продажби и трябва да се управляват, за да се гарантира, че в крайна сметка те ще станат парични потоци. Фирма, която не преобразува ефективно своите вземания в брой, може да има слаба ликвидност, парализира оборотния си капитал и да се сблъсква с неприятни оперативни трудности.

индекс

• 1 Характеристики
  • 1.1. Оценка на финансовата и кредитната история
  • 1.2 Създайте ясни условия за плащане
  • 1.3 Осигурете няколко метода на плащане
  • 1.4 Изготвяне на електронни фактури
  • 1.5 Процес на събиране
  • 1.6 Неизпълнени сметки
• 2 Цели
• 3 Примери
  • 3.1 Изчисляване на допълнителната рентабилност
  • 3.2 Изчисляване на загубите поради несъбираеми дългове
  • 3.3 Изчисляване на алтернативните разходи
  • 3.4 Осъществимост на предложението
• 4 Препратки

функции

Тя включва оценка на платежоспособността и риска на клиента, установяването на сроковете и политиките на кредитиране, както и проектирането на адекватен процес на събиране на тези сметки..

Оценка на финансовата и кредитната история

Преди да приеме да работи с всеки клиент, дружеството извършва анализ на неговата краткосрочна платежоспособност и ликвидност, проверка на нейната кредитна история, финансови отчети и общите икономически условия на клиента..

Ако е необходимо, трябва да поискате препратки от други компании, с които клиентът е работил по-рано.

Задайте ясни условия за плащане

Подходящо споразумение за клиента трябва да бъде договорено, без да се жертва рентабилността на бизнеса. Например, срокът на плащане "5% до 10 дни, нето до 30 дни" позволява на клиента да плати 30 дни след датата на фактуриране. 

Той също така предлага отстъпка от 5% в случай, че плащането приключи в рамките на 10 дни след датата на фактурата.

Компаниите трябва да балансират ползите от удължаването на срока с клиентите с техните нужди от парични потоци.

Отстъпките за продажби за насърчаване на ранното плащане са добра практика, която може да подобри паричния поток на компанията.

Предлаганата отстъпка следва да бъде привлекателна, за да насърчи клиента да плати фактурата в рамките на определения период, но достатъчно малък, за да се избегне влошаване на маржа на печалбата..

Осигурете няколко метода на плащане

Закъсненията в плащанията често са причинени от неудобството на начините на плащане за клиентите. Към платежната система на компанията могат да се добавят различни опции.

Методът на разплащания между банките чрез системата за електронни трансфери на средства е много по-достъпен за клиентите.

Направете електронни фактури

Отминаха дните, когато единственият начин за получаване на сметки за клиентите беше чрез поща или посланик. Технологията даде възможност на компаниите да изпращат сканирани фактури по електронната поща.

По този начин можете да изпращате фактури веднага щом проектите бъдат завършени. Своевременното доставяне на фактури може да помогне на клиентите да се подготвят за предвидената дата.

Процес на събиране

Процесът на събиране на плащания е доста прост, ако всички комуникации, документация, счетоводство и съответните въпроси, свързани с това, се актуализират..

При получаване на плащанията се прави счетоводно записване, в което се кредитира сметката за вземания и се начислява сметката в брой..

Сметки по подразбиране

В случай на неплащане може да бъде ефективно да се наемат агенции за събиране (или отдел на компанията) за възстановяване на всички или част от несъбираемите дългове.

Повечето компании създават специфична сметка, която се занимава с просрочени сметки, наричани обикновено "Провизии за съмнителни сметки" или "Несъбираеми сметки"..

цели

- Осигуряване на по-добър паричен поток и по-голяма налична ликвидност за използване при инвестиции или придобивания, намаляване на общия остатък от вземанията.

- Използвайте процедури, които гарантират, че финансовият потенциал на вземанията на дружеството е максимален.

- Определя предварително кредитния рейтинг на клиента, като определя сроковете на кредита и плащането за всеки вид клиент.

- Често следи клиентите за кредитни рискове.

- Откриване на закъснели плащания или навременни срокове.

- Принос директно към ползите от компанията чрез намаляване на лошите дългове.

- Поддържайте добри професионални отношения с клиентите.

- Повишаване на професионалния имидж на компанията.

Примери

Компанията Dharma Corp. обмисля гъвкава кредитна политика, за да предложи кредити на клиенти с висок рисков рейтинг и по този начин да може да продаде 20% повече, тъй като има неактивен производствен капацитет.

Представени са следните данни:

С предложението за гъвкавост в кредитната политика се очаква:

За да разберете дали е осъществимо, изчислете рентабилността в резултат на допълнителните продажби и проверете дали тя е по-голяма или по-малка от общата сума на:

- Загуби поради несъбираеми дългове.

- Увеличаване на разходите за събиране.

- По-високи алтернативни разходи за оборотен капитал, фиксирани в приходните сметки за по-дълъг период от време.

Изчисляване на допълнителна рентабилност

Увеличение на продажбите в единици: 300 000 x 20% = 60 000 единици

Когато има неактивен производствен капацитет, допълнителната рентабилност е допълнителният марж на вноската, тъй като постоянните разходи остават същите.

Размер на приноса на единица: $ 80 - $ 50 = $ 30.

Допълнителна рентабилност = 60,000 х $ 30 = $ 1 800 000

Изчисляване на загуби от несъбираеми дългове

Увеличение на продажбите: 60,000x $ 80 = $ 4 800 000

Загуба поради лоши задължения = $ 4 800 000 x 3% = $ 144 000

Изчисляване на алтернативната цена

Средният размер на оборотния капитал по вземанията се определя от:

(продажби по кредитни / ротационни сметки) x (единична цена / продажна цена)

След това продължаваме да изчисляваме компонентите на формулата.

Продажби по текущ кредит: 300 000 х 80 = 24 000 000 щ.д.

Продажбите на кредит с увеличение: 360,000 х $ 80 = $ 28 800 000

Ротация на разплащателни сметки: 360/60 дни = 6 пъти годишно

Ротационни сметки с увеличение: 360/90 дни = 4 пъти годишно

Тъй като има неактивен капацитет, единичната цена за увеличаване на продажбите е само променливата стойност: $ 50.

Нова средна цена на единица = 21 000 000/360 000 = 58,33 щ.д.

Среден размер на оборотния капитал по текущи сметки:

($ 24,000,000 / 6) x ($ 60 / $ 80) = $ 3,000,000

Средният размер на работния капитал в приходните сметки с новия сценарий е:

 ($ 28 800 000/4) x ($ 58.33 / $ 80) = $ 5 249 700

Увеличение на средния размер на работния капитал по приходните сметки = $ 5 249 700 - $ 3 000 000 = $ 2 249 700

Възвръщаемост = 16%

Възможна цена = $ 2 249 700 * 16% = $ 359 952

Осъществимост на предложението

Като се има предвид, че нетната печалба е значителна, Dharma Corp. трябва да намали кредитната си политика, така че предложението е възможно.

препратки

1. Investopedia (2018). Вземания - AR. Взето от: investopedia.com.
2. HTMW Team (2013). Управление на вземанията. Как работи пазарът. Взети от: education.howthemarketworks.com.
3. Graydon (2018). Управление на вземанията. Взето от: graydon.nl.
4. Джъстин Джонсън (2018). Най-добрите практики за управление на вземанията. Малък бизнес - Хрон. Взето от: smallbusiness.chron.com.
5. Infinit Accounting (2015). 5 начина за управление на вашите сметки по-ефективно. Взето от: infinitaccounting.com.
6. Лъжа Дхарма Путра (2010). Управление на вземанията и вземане на решения. Счетоводни финансови и данъчни. Взети от: accounting-financial-tax.com.